יותר מקום לחיסכון לפנסיה: רשות המסים הפדרלית מעלה את תקרות ההפקדה לשנת 2026

רשות המסים הפדרלית בארצות הברית פרסמה את עדכוני התקרה השנתיים להפקדות לתוכניות פרישה מרכזיות, ובראשן 401(קיי) וחשבונות איי־אר־איי. השינויים ייכנסו לתוקף ב־1 בינואר 2026 ונועדו להתחשב בעליית יוקר המחיה באמצעות התאמות שנתיות.  

לפי הודעת הרשות, תקרת ההפקדה של עובדים לתוכניות 401(קיי) וכן לתוכניות 403(בי), לתוכניות 457 ממשלתיות ולתוכנית החיסכון של הממשל הפדרלי (“ת׳ריפט סייבינגס פלאן”) תעלה ל־24,500 דולר בשנת 2026 — לעומת 23,500 דולר בשנת 2025.   במקביל, תקרת ההפקדה לחשבונות איי־אר־איי (מסורתי ורות’) תעלה ל־7,500 דולר בשנת 2026 — לעומת 7,000 דולר בשנת 2025.  

 

תקרת ההפקדה של עובדים לתוכניות 401(קיי) וכן לתוכניות 403(בי), לתוכניות 457 ממשלתיות ולתוכנית החיסכון של הממשל הפדרלי (“ת׳ריפט סייבינגס פלאן”) תעלה ל־24,500 דולר בשנת 2026 — לעומת 23,500 דולר בשנת 2025.   במקביל, תקרת ההפקדה לחשבונות איי־אר־איי (מסורתי ורות’) תעלה ל־7,500 דולר בשנת 2026 — לעומת 7,000 דולר בשנת 2025.  

 

גם האפשרות להפקדות “השלמה” (למי שמבקש להגדיל חיסכון לקראת פרישה) משתפרת. בני 50 ומעלה יוכלו להפקיד בשנת 2026 בתוכניות 401(קיי)/403(בי)/457/ת׳ריפט סייבינגס פלאן סכום השלמה של 8,000 דולר (לעומת 7,500 דולר ב־2025), כך שהתקרה הכוללת עבורם מגיעה ל־32,500 דולר בשנה. באיי־אר־איי, סכום ההשלמה לבני 50 ומעלה יעלה ל־1,100 דולר (לעומת 1,000 דולר ב־2025), כך שהתקרה הכוללת לגיל זה היא 8,600 דולר.  

קבוצה אחת מקבלת יתרון גדול אף יותר: בני 60 עד 63 זכאים ל“השלמת־על” (סופר־קאץ’־אפ) בתוכניות 401(קיי) וכדומה — עד 11,250 דולר, סכום שנשאר ללא שינוי גם בשנת 2026. המשמעות היא תקרת הפקדה שנתית כוללת של 35,750 דולר (24,500 + 11,250), בכפוף לאפשרויות שמציעה התוכנית במקום העבודה.  

מעבר לתקרות עצמן, יש גם עדכונים חשובים במבחני ההכנסה שקשורים לניכוי מס בהפקדות לאיי־אר־איי מסורתי ולזכאות/היקף הפקדה לרות’ איי־אר־איי. לדוגמה, למי שמכוסה בתוכנית פרישה במקום העבודה ומגיש כיחיד, טווח ההפחתה לניכוי מס בהפקדה לאיי־אר־איי מסורתי מתעדכן ל־81,000–91,000 דולר בשנת 2026. גם טווחי ההכנסה לזכאות לרות’ איי־אר־איי עולים ב־2026 (למשל ליחידים: 153,000–168,000 דולר).  

ויש פרט נוסף שכדאי להכיר כבר עכשיו: במסגרת חוק “סקיור 2.0”, החל מ־2026 חוסכים בעלי הכנסה גבוהה (מעל סף הכנסה שנקבע בחוק, המבוסס על שכר שנה קודמת) עשויים להידרש לבצע את הפקדות ההשלמה שלהם כתרומות רות’ (כלומר אחרי מס) — שינוי שעשוי להשפיע על תכנון מס ועל אופן ההפקדה בפועל.  

בשורה התחתונה, עדכוני 2026 פותחים חלון רחב יותר למי שמבקשים למקסם חיסכון לפרישה — במיוחד בשנים האחרונות לפני היציאה ממעגל העבודה. ועדיין, בגלל ההבדלים בין חשבונות מסורתיים לרות’ ובגלל מבחני ההכנסה והניכויים, מומלץ להתאים את המהלך למצב האישי (ולא רק “למלא תקרה” באופן אוטומטי).